Panorama do exercício
Fundamento
Cada resposta precisa vir acompanhada da descrição dos procedimentos verificados. Item respondido sem essa descrição não atende ao modelo e não libera a assinatura.
4.3 Avaliação de Maturidade dos Controles Internos
Sete questões nos eixos ambiente, riscos, controle e monitoramento.
4.4 Exame da Organização e Conformidade da PCS
Cinco questões sobre o rito de montagem da conta.
Seções descritivas
Assinaturas
O art. 6º, parágrafo único, exige as três assinaturas, com responsabilidade solidária sobre o conteúdo declarado. O registro aqui é o aceite dentro do sistema; o documento enviado ao Tribunal continua precisando da assinatura no padrão que ele aceita.